Krypto Steuern in Zypern ab 2026

Seit dem 1. Januar 2026 gelten in Zypern neue Regeln für die Besteuerung von Kryptowährungen. Mit dem Artikel 20E im Einkommensteuergesetz gibt es erstmals eine eigene Vorschrift für Krypto-Gewinne. Für alle, die sich mit dem Thema Krypto Steuern in Zypern beschäftigen, bringt das erhebliche Vorteile.

Das Parlament hat die Regelung am 22. Dezember 2025 verabschiedet. Am 31. Dezember wurde sie im Amtsblatt veröffentlicht. Für Anleger und Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz bedeutet das: Zypern bietet jetzt einen klaren und attraktiven rechtlichen Rahmen für Krypto-Aktivitäten innerhalb der EU.

• 8% Pauschalsteuer auf realisierte Krypto-Gewinne
• Rechtsgrundlage: Artikel 20E im Einkommensteuergesetz
• Gilt für: Privatpersonen und Unternehmen mit Steuerwohnsitz in Zypern
• Steuer-Auslöser: Verkauf in Fiat, Tausch Coin-zu-Coin, Zahlung mit Krypto, Schenkung
• Keine Steuer beim Halten: Nur Veräußerungen werden besteuert
• Verluste: Verrechnung mit Gewinnen im selben Steuerjahr möglich

Gewinne aus der Veräußerung von Krypto-Werten werden mit nur 8 Prozent besteuert. Das gilt für alle Personen und Unternehmen mit steuerlichem Sitz in Zypern.

Die Definition, was als Krypto-Asset gilt, orientiert sich an der EU-Verordnung 2023/1114 (MiCA). Zypern setzt damit als eines der ersten EU-Länder die europäischen Vorgaben direkt in nationales Steuerrecht um. Das schafft Rechtssicherheit und Planbarkeit.

Die 8% Steuer greift bei:

• Verkauf von Krypto gegen Euro, Dollar oder andere Fiat-Währungen
• Tausch von einer Kryptowährung in eine andere
• Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen mit Krypto
• Schenkungen von Krypto-Werten

Solange Sie Ihre Kryptowährungen halten, ohne sie zu verkaufen oder zu tauschen, fällt keine Steuer an. Besteuert werden ausschließlich realisierte Gewinne.

Der Non Dom Status in Zypern bietet erhebliche steuerliche Vorteile. Dividenden, Zinsen und Erträge aus Wertpapiergeschäften bleiben für Non Dom Personen in Zypern steuerfrei. Die neue 8% Krypto-Steuer ist Teil des Einkommensteuergesetzes und greift unabhängig vom Non Dom Status.

Auch wer Krypto-Werte über eine Zypern Limited hält oder handelt, profitiert vom günstigen 8% Steuersatz.

Während normale Unternehmensgewinne mit 15% besteuert werden, zahlen Sie auf Krypto-Gewinne nur 8%. Die Krypto-Gewinne werden separat behandelt und nicht zum übrigen Unternehmensgewinn addiert.

Die 8% Steuer greift nur, wenn der Vorgang steuerlich Zypern zuzuordnen ist. Bei einer ausländischen Gesellschaft, deren:

• Geschäftstätigkeit außerhalb Zyperns liegt,
• Geschäftsführung nicht in Zypern ansässig ist,

fällt keine zyprische Krypto-Steuer an.

Für Anleger, die ihren Wohnsitz nach Zypern verlegen und den Non Dom Status nutzen möchten, ergeben sich in Verbindung mit einer Gesellschaft außerhalb der EU interessante Gestaltungsmöglichkeiten. Sprechen Sie uns gerne darauf an.

Nicht alle Krypto-Aktivitäten profitieren vom 8% Satz:

• Mining: Unterliegt den allgemeinen Steuerregeln (15% Körperschaftsteuer bei Gesellschaften)
• NFTs: Einzigartige, nicht fungible Token fallen nicht automatisch unter MiCA und damit nicht unter die 8% Regelung
• Bestimmte DeFi-Erträge: Je nach Ausgestaltung können diese als laufendes Einkommen eingestuft werden

In diesen Fällen gelten die allgemeinen Steuervorschriften. Eine individuelle Prüfung ist empfehlenswert.

Mit der neuen Regelung positioniert sich Zypern als attraktiver Standort für Krypto-Anleger und Unternehmen innerhalb der EU:

• Nur 8% auf realisierte Krypto-Gewinne
• Klare Rechtsgrundlage durch Artikel 20E
• Separate Besteuerung ohne Auswirkung auf andere Einkünfte
• Attraktive Kombinationsmöglichkeiten mit dem Non Dom Status

Gerade bei größeren Krypto-Vermögen lohnt sich ein Blick auf die eigene Struktur und die Möglichkeiten, die Zypern bietet. Das Thema Zypern Krypto Steuern gewinnt damit weiter an Bedeutung für internationale Investoren.

Sprechen Sie mit uns

Sie haben Fragen zur neuen Krypto-Besteuerung oder möchten wissen, welche Möglichkeiten sich für Sie ergeben? Unsere deutschsprachigen Spezialisten beraten Sie gerne, unverbindlich und kostenfrei. So können Sie sich ein Bild machen, ob und wie wir Sie unterstützen können.

Übrigens: Neben Zypern begleiten wir unsere Mandanten auch bei Lösungen außerhalb der EU. Wenn Sie also grundsätzlich über Ihre Optionen sprechen möchten, sind wir der richtige Ansprechpartner.

Weiterführende Informationen

• Trading und Steuern in Zypern
• Firmengründung Zypern Limited
• Gründung einer Zypern Holding
• Non Dom Status in Zypern

Wie wird der Gewinn bei einem Krypto-Verkauf berechnet?

Der Gewinn ergibt sich aus der Differenz zwischen Verkaufserlös und Anschaffungskosten. Zu den Anschaffungskosten zählen der ursprüngliche Kaufpreis sowie direkt zurechenbare Transaktionsgebühren. Bei mehreren Käufen desselben Coins zu unterschiedlichen Zeitpunkten ist eine saubere Dokumentation wichtig, um die Anschaffungskosten korrekt zuzuordnen.

Wie werden DeFi-Erträge wie Yield Farming oder Liquidity Mining behandelt?

DDeFi-Aktivitäten sind steuerlich differenziert zu betrachten. Erträge aus Yield Farming oder Liquidity Mining können je nach Ausgestaltung als laufendes Einkommen oder als Krypto-Veräußerungsgewinn einzuordnen sein. Die genaue Behandlung hängt vom jeweiligen Protokoll und der Art der Erträge ab. Hier lohnt sich eine individuelle Betrachtung, um die optimale steuerliche Einordnung zu finden.

Fallen NFTs auch unter die 8% Regelung?

DDie Definition in Artikel 20E orientiert sich an der MiCA-Verordnung. NFTs, die einzigartig und nicht austauschbar sind, fallen grundsätzlich nicht unter MiCA und damit auch nicht automatisch unter die 8% Regelung. In diesen Fällen gelten die allgemeinen Steuervorschriften. Bei NFTs, die als Finanzinstrument oder Sammelobjekt fungieren, kann die Einordnung unterschiedlich ausfallen.

Was muss ich für das Finanzamt dokumentieren?

DEine lückenlose Dokumentation aller Transaktionen ist erforderlich. Dazu gehören Kaufdatum, Kaufpreis, Menge, Verkaufsdatum, Verkaufspreis sowie alle Transaktionsgebühren. Auch Wallet-Adressen und Exchange-Abrechnungen sollten aufbewahrt werden. In Zypern beträgt die Aufbewahrungsfrist für steuerrelevante Unterlagen sechs Jahre. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Einrichtung einer strukturierten Dokumentation.

Ich lebe noch in Deutschland oder Österreich. Was passiert steuerlich beim Umzug nach Zypern?

DBeim Wegzug aus Deutschland oder Österreich können unter bestimmten Voraussetzungen steuerliche Folgen entstehen, etwa durch die sogenannte Wegzugsbesteuerung bei Beteiligungen. Für privat gehaltene Kryptowährungen greift diese Regelung in der Regel nicht, da es sich nicht um Anteile an Kapitalgesellschaften handelt. Der Zeitpunkt des Umzugs und die korrekte Abmeldung des bisherigen Wohnsitzes sind dennoch sorgfältig zu planen. Wir begleiten Sie bei diesem Prozess.

Wann muss ich meine Krypto-Gewinne in Zypern erklären?

DDie Steuererklärung für Privatpersonen ist bis zum 31. Juli des Folgejahres einzureichen. Für Unternehmen gelten je nach Rechtsform unterschiedliche Fristen. Ab dem Steuerjahr 2026 sind auch die neuen Krypto-Gewinne in der Erklärung anzugeben. Unsere Steuerberater übernehmen die Erstellung und Einreichung für unsere Mandanten und sorgen dafür, dass alle Fristen eingehalten werden.