02.3a Zypern Update

Zypern Non Dom & Steuern in Zypern mit Wohnsitz in Zypern

Wohnsitz Zypern, Zypern Steuern und Non Dom Status

Zypern Steuern, Wohnsitz und Non Dom Status in Zypern

Non Dom Status Zypern mit Wohnsitz Zypern

Der Zypern Wohnsitz mit Non Dom Status und die Steuern in Zypern. Die Mittelmeerinsel Zypern, Vollmitglied der Europäischen Union, ist bereits seit 1960 ein unabhängiger Staat. Insbesondere der mediterrane Lebensstil, über 340 Sonnentage im Jahr und eine einzigartige Flora und Fauna locken jährlich mehr als drei Millionen Touristen an. Zypern gilt, auch aus politischer Sicht heraus betrachtet, als einer der sichersten Staaten der Erde und belegt im internationalen Kriminalitätsranking einen der besten Plätze.

Dieses enorm hohe Maß an Sicherheit, freundliche Menschen in entspannter Umgebung, eine moderne Infrastruktur, stetig ansteigende Wirtschaftsdaten und die Einführung des Zypern Non Dom Status, einem steuerlichen Sonderstatus für ausländische Unternehmer, haben die Einwohnerzahl Zyperns innerhalb von nur sechs Jahren um über 50% angewachsen lassen (Einwohner im Jahre 2015: ca. 700.000 / Einwohner im Jahre 2022: ca. 1.100.000).

Auswandern nach Zypern! Welche Vorteile bietet der Wohnsitz Zypern und der Zypern Non Dom Status?

Warum immer mehr europäische Unternehmer nach Zypern auswandern, wie auch Sie rechtssicher und unkompliziert Ihren Wohnsitz in Zypern anmelden, welche besonderen Vorzüge sich Ihnen in Bezug auf Non Dom Status und Steuern in Zypern bieten, all diese Informationen finden Sie hier und auf den nachfolgenden Seiten.

Haben Sie Fragen oder benötigen Sie eine persönliche Beratung? Wir freuen uns auf Sie. Unsere langjährig erfahrenen Spezialisten, zertifizierte Steuerberater und Juristen, stehen Ihnen gern zur Verfügung. Selbstverständlich kostenfrei und in Ihrer Sprache!

Zypern Steuern berechnen

Zypern Steuern und Steuersätze

Wie hoch sind die Steuern in Zypern? Die Körperschaftssteuer beträgt 12,5%, die reguläre Umsatzsteuer 19%, die Einkommenssteuer 0-35%. Dividenden und Aktiengewinne sind für Personen mit Non Dom Status in Zypern steuerfrei.

Wohnsitz nach Zypern verlagern

Wer seinen Wohnsitz nach Zypern verlegen möchte oder sich bereits länger als 3 Monate ununterbrochen in Zypern aufhält, muss sich bei der Behörde für Immigration registrieren. Der sogenannte Yellow Slip bescheinigt, dass Sie in Zypern leben.

Was versteht man unter Zypern Non Dom Status?

Wer nach Zypern (EU) auswandert und im Land seinen Wohnsitz unterhält, kann Non Dom Status, Non-Domicile-Status, beantragen. Steuervorteile des Zypern Non Dom Status: 0% Steuern auf Dividenden, auf Aktiengewinne und mehr.

VORTEILE ZYPERN WOHNSITZ & ZYPERN NON DOM STATUS

Interessant ist der Zypern Non Dom Status insbesondere aufgrund seiner diversen Steuervorteile. Keine Steuern auf in- und ausländische Dividenden, kein Steuern auf Aktiengewinne und viele weitere Vorteile, die in Verbindung mit einem Wohnsitz und Non Dom Status in Zypern stehen.

Steuerfreie
Dividenden

In der Regel handelt es sich bei einer Dividende um den Teil des Gewinns, den eine Kapitalgesellschaft an ihre/n Eigentümer ausschüttet. Unterhalten Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in Zypern und besitzen Sie darüber hinaus den Zypern Non Dom Status, so können Sie Dividenden aus dem In- und Ausland steuerfrei in Zypern vereinnahmen (Nationales Steuerrecht der Republik Zypern / Januar 2023). Mehr Informationen zum Thema Dividenden und Steuern in Zypern finden Sie unter

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Zins- und
Anlageerträge

National und international erwirtschaftete Zins- und Anlageerträge, beispielsweise aus Aktienhandel, unterliegen in Zypern nicht der Besteuerung. Diese Regelung gilt für Privatpersonen mit Zypern Non Dom Status. Juristische Personen in Zypern können durch Nutzung legaler Konstellationen ebenfalls erhebliche Vorteile nutzen. Mehr Informationen zum Thema Zypern Trading und Steuern lesen Sie hier
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GESETZLICHE
GARANTIE

Zypern garantiert Ihnen den Status „Zypern Non Dom“ für mindestens 17 Jahre und verzichtet somit auf die sonst übliche „Hintertür“, der Gültigkeit des Non Dom Status bis auf Widerruf.

Dieser enorme Vorteil stellt sicherlich, neben dem Verzicht auf die Einhaltung einer 183-Tage-Regel und die Durchführung einer Remittance Base Besteuerung, einen der ausschlaggebenden Gründe dar, warum auch weiterhin tausende Unternehmer aus Europa nach Zypern auswandern.

Darüber hinaus bietet Zypern auch seinen Residenten mit Non Dom Status die Möglichkeit der Beantragung eines international anerkannten Steuerzertifikates.
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6O TAGE STATT
183 TAGE

Nicht nur innerhalb der EU gilt hinsichtlich des jährlichen Mindestaufenthaltes zur steuerlichen Anerkennung eine 183-Tage-Regelung. Wer jedoch nach Zypern auswandert und dort Non Dom Status für sich nutzt, partizipiert von der revolutionären 60-Tage-Regelung im Steuerrecht der Republik Zypern (EU).

Im Klartext! Zypern bietet Ihnen die Anerkennung Ihres steuerlichen Wohnsitzes und somit sämtliche Vorteile des Zypern Non Dom Status bereits ab einem jährlichen Aufenthalt von nur 60+ Tagen (60 Tage Regel).

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KEINE REMITTANCE
BASE BESTEUERUNG

Das Steuerrecht der Republik Zypern (EU) bietet im Rahmen des Zypern Non Dom Status einen weiteren attraktiven Vorteil, indem es vollkommen auf die Anwendung der sogenannten Remittance Base Besteuerung verzichtet.

Somit können Sie als Non Dom in Zypern sowohl Dividenden inländischer Herkunft, als auch Dividenden ausländischer Herkunft, steuerfrei vereinnahmen, Ihr erwirtschaftetes Kapital international frei transferieren, halten und/oder verfügen.

Warum ist der Verzicht Zyperns auf die Anwendung der Remittance Base Besteuerung ein so enormer Vorteil?
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OECD UND
EU-FATCA

Zypern übermittelt keine Steuerdaten an Drittstaaten, sofern Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz und Lebensmittelpunkt ausschließlich in Zypern (EU) unterhalten.
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§

Zypern ist, auch gemäß international geltenden Kriterien, per Definition kein Niedrigsteuerland.
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12,5%
Körperschaftssteuer

Steuern in Zypern für Zypern Limited und Zypern Holding. Die Körperschaftssteuer in Zypern beträgt fediglich 12,5%. Eine Gewerbesteuer wird nicht erhoben. Somit handelt es sich bei der vorgenannten Körperschaftssteuer um eine direkt und ausschließlich auf den Unternehmensgewinn ausgerichtete Besteuerung.
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Die regulären Steuern in Zypern (Einkommensteuer)

Die Gestaltung der Einkommensteuer in Zypern folgt dem Modell der Progression. Vereinfacht ausgedrückt bedeutet dies, je höher das individuelle Privateinkommen ist, desto höher fällt der Einkommensteuersatz aus.

JahreseinkommenSteuersatz
EUR 0 – EUR 19.5000%
EUR 19.501 – EUR 28.00020%
EUR 28.001 – EUR 36.30025%
EUR 36.301 – EUR 60.00030%
ab EUR 60.00135%

Beispiel

Betrug das Jahreseinkommen eines Arbeitnehmers in Zypern im Jahre 2023 beispielsweise EUR 30.000,00, so wird zur Ermittlung der Einkommensteuer folgende einfache Berechnung angestellt:

Einkommen in EuroSteuersatzSteuerbelastung in Euro
19.500,000%0,00
19.501,00 bis 28.000,0020%1.699,80
28.001,00 bis 30.000,0025%499,75
Einkommensteuern (Summe)2.199,55

Wohnsitznahme mit Non Dom Status in Zypern

VARIANTE A:
Zypern Firmengründung Gesellschaft für internationales Business mit Non Dom Status
VARIANTE B:
Simply Non Dom selbstständige Erwerbstätigkeit für nicht internationales Business
VARIANTE C:
Finanziell unabhängige Personen (Notiz 2)*
Leistungen und GebührenLeistungen und GebührenLeistungen und GebührenLeistungen und Gebühren
Schritt für Schritt
Firmengründung, Wohnsitzverlagerung
und Non Dom Status in Zypern.
Schritt für Schritt zum Non Dom Status
Reisepass (Ausweisdokument) im Original mit einer Gültigkeitsdauer von mindestens 6 Monaten.
Bescheinigung des Arbeitgebers (maximal eine Woche vor dem Termin mit Unterschrift und Stempel des Arbeitgebers versehen). nicht zutreffendnicht zutreffend
Nachweis der Zahlung von Versicherungsbeiträgen für mindestens 2 Monate, falls kein Tätigkeitsnachweis erbracht werden kann. erforderlich erforderlichnicht erforderlich
Antragsgebühren 20,00 Euro in bar und passend. erforderlich erforderlich erforderlich
Nachweis einer bestehenden Krankenversicherung (stationäre und ambulante Behandlungskosten).

Optionen:
  1. S1 Formular/ E121 Formular
  2. E106 Formular
  3. Zypern Krankenhauskarte (rosa Karte)
  4. Private Krankenversicherung
Wenn es sich um eine Krankenversicherung eines anderen Landes handelt, muss der entsprechende Versicherungsvertrag vorgelegt werden. Es ist nachzuweisen, dass die bestehende Krankenversicherung stationäre, und ambulate Behandlungskosten abdeckt.
nicht erforderlichnicht erforderlich erforderlich
Mietvertrag oder Grundbuchauszug (bei Eigentum). erforderlich erforderlich erforderlich
Zum Nachweis der Vermögenssituation, sind Kontoauszüge aus den letzten 6 Monaten vorzulegen. Die Kontoauszüge müssen durch die entsprechende Bank verifiziert worden sein.nicht erforderlichnicht erforderlich erforderlich
Mindestaufenthalt pro Jahr:60+ Tage60+ Tage183+ Tage

NOTIZEN:

Notiz 1:Ein zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNGEin zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNGEin zypriotisches Mobiltelefon ist erforderlich – OHNE VERTRAGSBINDUNG
Notiz 2:
  • Die in Zypern anzumeldende Tätigkeit wurde bereits zuvor durch den Antragsteller ausgeübt. Der Nachweis kann u.a. durch Vorlage seines Gewerbescheins, Nachweis bestehender Kundenverbindungen und ähnliche Dokumentationen erfolgen.
  • Benötigt wird darüber hinaus ein kurzer Lebenslauf sowie ein geeigneter Qualifikationsnachweis für die durch den Antragsteller beantragte Tätigkeit in Zypern.
  • Die Vorlage von Verbrauchs- rechnungen, zumindest einer aktuellen Wasser- und Stromabrechnung, ist erforderlich. Die Verbrauchsrechnungen müssen auf den Namen und die aktuelle Adresse des Antragstellers in Zypern lauten.
* Ist der Antragsteller beispielsweise im Besitz einer Auslands- oder auch Offshore Gesellschaft, so sind die daraus erwirtschafteten monatlichen Einkünfte entsprechend nach- zuweisen.
Der Nachweis erfolgt durch die Vorlage entsprechender Konto- auszüge vom Privatkonto des Antragstellers (Mindestein- kommen monatlich ca. 2.500,00 Euro – Nachweis der letzten drei bis sechs Monate).

Leistungen und Gebühren:

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